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Come investire

Spesso le aziende che dispongono di liquidità da investire hanno anche soci che investono a titolo personale.

In questi casi, è fondamentale sfruttare al meglio le opportunità fiscali disponibili.

A livello aziendale, si dovrebbero preferire prodotti finanziari che applicano una ritenuta del 26%, che può essere poi detratta dall'IRES. A livello personale, invece, è più vantaggioso optare per prodotti con un'imposta sostitutiva al 12,5%.

Pertanto, se si investe in ETF azionari, la scelta non presenta particolari differenze tra l’investimento aziendale e personale.

Tuttavia, nel caso di ETF obbligazionari, è consigliabile che l'azienda investa in corporate bond (che applicano la ritenuta del 26%), mentre i soci privati dovrebbero preferire titoli di stato (che applicano l’imposta sostitutiva del 12,5%).

FAQ - Domande frequenti su come investire la liquidità aziendale

Un’azienda può investire la liquidità disponibile scegliendo strumenti finanziari coerenti con gli obiettivi societari e valutando anche il trattamento fiscale degli investimenti. La scelta deve considerare rendimento, rischio e impatto fiscale.

La convenienza dipende dalla situazione specifica. Gli investimenti effettuati dalla società e quelli effettuati dai soci possono avere trattamenti fiscali differenti, rendendo importante valutare preventivamente quale soluzione sia più efficiente.

Le aziende possono valutare diversi strumenti finanziari, tra cui ETF, obbligazioni e altri prodotti d’investimento. La scelta dipende dalla durata dell’investimento, dal livello di rischio accettabile e dalla fiscalità applicabile.

Dipende dal tipo di obbligazioni contenute nell’ETF e dal trattamento fiscale applicabile. In alcuni casi può essere più efficiente per la società utilizzare strumenti con ritenuta compensabile ai fini IRES, mentre il socio può beneficiare di strumenti con tassazione agevolata.

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